| 索引號(hào) | 11332500002645232j/2021-31004 | 文號(hào) | 麗財(cái)預(yù)執(zhí)〔2021〕100號(hào) |
| 組配分類 | 政策解讀 | 發(fā)布機(jī)構(gòu) | 麗水市財(cái)政局 |
| 成文日期 | 2021-06-10 | 公開方式 | 主動(dòng)公開 |
市財(cái)政局集中開展了“送政策法規(guī)進(jìn)機(jī)關(guān)”活動(dòng)，為全市百余家市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位解讀了《麗水市本級(jí)財(cái)政專戶資金存放管理實(shí)施細(xì)則》，讓財(cái)政政策在機(jī)關(guān)得到普及，從而更好地為民服務(wù)。本次活動(dòng)一共走訪了一級(jí)預(yù)算單位87家，服務(wù)人數(shù)458人次，分管領(lǐng)導(dǎo)及干部參與服務(wù)283人次。通過此次送政策進(jìn)機(jī)關(guān)活動(dòng)，既回應(yīng)了機(jī)關(guān)單位的政策解答需求，又充分發(fā)揚(yáng)了職能部門的上門服務(wù)精神。
《麗水市本級(jí)財(cái)政專戶資金存放管理實(shí)施細(xì)則》（麗財(cái)預(yù)執(zhí)〔2021〕號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》）已于2021年6月3日印發(fā)，現(xiàn)解讀如下：
一、制定背景及目標(biāo)
為推進(jìn)陽光決策，進(jìn)一步提升理財(cái)水平，市本級(jí)自2016年開始試行財(cái)政專戶資金競(jìng)爭(zhēng)性存放，對(duì)規(guī)范財(cái)政資金存放進(jìn)行了有益的探索，也積累了豐富的操作經(jīng)驗(yàn)。市財(cái)政局結(jié)合市本級(jí)實(shí)際，根據(jù)《浙江省財(cái)政專戶資金存放管理實(shí)施辦法》（浙財(cái)預(yù)執(zhí)〔2017〕86號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱省實(shí)施辦法）、《浙江省財(cái)政廳關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政專戶管理的通知》（浙財(cái)預(yù)執(zhí)〔2020〕10號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱10號(hào)文）及財(cái)政專戶管理相關(guān)規(guī)定，起草了《麗水市本級(jí)財(cái)政專戶資金存放管理實(shí)施細(xì)則》。
二、《實(shí)施細(xì)則》主要內(nèi)容
《細(xì)則》共五章二十九條，明確了財(cái)政專戶資金存放管理的資金范圍、參與對(duì)象、管理原則、操作方式、管理監(jiān)督與相關(guān)責(zé)任等。
(一)財(cái)政專戶資金范圍
根據(jù)浙江省財(cái)政廳財(cái)政專戶管理相關(guān)規(guī)定，本辦法明確財(cái)政專戶資金是指財(cái)政部門為履行公共財(cái)政管理職能，按照規(guī)定可以開設(shè)財(cái)政專戶進(jìn)行存儲(chǔ)的特定專用資金，包括非稅收入資金、社會(huì)保險(xiǎn)基金、國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款及贈(zèng)款資金、財(cái)政代管資金、事業(yè)收入資金、償債準(zhǔn)備金、外幣專戶資金及專項(xiàng)支出資金。
(二)財(cái)政專戶資金存放方式
財(cái)政專戶資金存放方式為定期存款、協(xié)定存款、通知存款，不得采取購買理財(cái)產(chǎn)品的方式存放財(cái)政專戶資金。
(三)資金存放銀行選擇方式
本辦法規(guī)定除國(guó)家政策已明確存放銀行和涉密等有特殊存放管理要求的資金外，新開設(shè)或變更財(cái)政專戶資金開戶銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定采取競(jìng)爭(zhēng)性方式或集體決策方式選擇確定。
糧食風(fēng)險(xiǎn)基金等國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)保留的專項(xiàng)支出類財(cái)政專戶資金和待繳國(guó)庫非稅收入資金、外國(guó)政府和國(guó)際金融組織貸款和贈(zèng)款資金，一律不得轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款。除此以外的財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)存定期存款應(yīng)當(dāng)采取競(jìng)爭(zhēng)性方式；因特殊情況財(cái)政專戶資金定期存款不實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)性存放的（不包括不得轉(zhuǎn)出開戶銀行資金定期存款的情形），市財(cái)政部門應(yīng)向市人民政府書面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。不采取競(jìng)爭(zhēng)性存放的定期存款，應(yīng)存放于原開戶銀行，不得跨行轉(zhuǎn)存。
(四)財(cái)政專戶資金定期存款競(jìng)爭(zhēng)性存放參與資格
參與市本級(jí)財(cái)政專戶資金競(jìng)爭(zhēng)性存放的銀行是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作聯(lián)社等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，銀行參與招投標(biāo)應(yīng)符合以下條件:
（1）在麗水市區(qū)（含蓮都區(qū)、開發(fā)區(qū)）范圍內(nèi)設(shè)有分支機(jī)構(gòu);
（2）在麗水市區(qū)范圍內(nèi)依法開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng),內(nèi)部管理機(jī)制健全,具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力,近3年內(nèi)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中無重大違法違規(guī)記錄、未發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)及重大違約事件;
（3）納入監(jiān)管評(píng)級(jí)的銀行,人民銀行上年度綜合評(píng)價(jià)應(yīng)達(dá)到B級(jí)及以上,不納入人民銀行評(píng)級(jí)范圍的銀行不受此限制; 對(duì)地方經(jīng)濟(jì)有特殊貢獻(xiàn)的可適當(dāng)放寬,但須報(bào)經(jīng)市政府同意。
(五)競(jìng)爭(zhēng)性存放主要流程
1.發(fā)布競(jìng)爭(zhēng)性存放公告。市財(cái)政局或受其委托的市公共資源交易中心、中介機(jī)構(gòu)應(yīng)確保參與銀行充足的響應(yīng)時(shí)間，至少于每次操作前5個(gè)工作日通過麗水市公共資源交易網(wǎng)、浙江省政府采購網(wǎng)、麗水市財(cái)政局門戶網(wǎng)站（以下簡(jiǎn)稱指定網(wǎng)站）發(fā)布招標(biāo)公告，招標(biāo)公告內(nèi)容包括招標(biāo)單位名稱、招標(biāo)項(xiàng)目、投標(biāo)人資格要求、報(bào)名時(shí)間及方式、招標(biāo)文件獲取方式、投標(biāo)時(shí)間及地點(diǎn)、開標(biāo)時(shí)間及地點(diǎn)、聯(lián)系方式等事項(xiàng)。
2.組建評(píng)選委員會(huì)。市財(cái)政局或受其委托的市公共資源交易中心、中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)組建由市財(cái)政局內(nèi)部成員和外部專家共同組成的5人及以上單數(shù)人員的評(píng)選委員會(huì)，且外部專家比例不低于60%。評(píng)選委員會(huì)成員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行利益回避的相關(guān)規(guī)定，成員名單在競(jìng)爭(zhēng)性選擇結(jié)果確定之前應(yīng)當(dāng)保密。
3.確定存放銀行。評(píng)選委員會(huì)采用綜合評(píng)分法對(duì)符合基本資格要求的參與銀行逐一進(jìn)行評(píng)分。市財(cái)政局根據(jù)評(píng)選委員會(huì)評(píng)分結(jié)果擇優(yōu)確定資金存放銀行，由市財(cái)政局主要負(fù)責(zé)人簽字生效，并于簽字生效當(dāng)日通過指定網(wǎng)站對(duì)外公告。
4.簽訂存放協(xié)議。根據(jù)招標(biāo)結(jié)果，市財(cái)政局與中標(biāo)銀行簽訂規(guī)范的定期存款協(xié)議，全面、清晰界定雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系。市財(cái)政局依據(jù)中標(biāo)結(jié)果和存放協(xié)議，辦理資金劃撥。中標(biāo)銀行收到劃撥資金后應(yīng)向市財(cái)政局開具存款證明。存款證明應(yīng)當(dāng)記錄中標(biāo)銀行名稱、存款金額、利率以及期限等要素。
5.資金到期收回。存放資金到期后，中標(biāo)銀行應(yīng)按照約定將存款本金、利息分別足額劃回市財(cái)政局指定賬戶。款項(xiàng)劃回后，相關(guān)證明、協(xié)議自動(dòng)失效。
(六)評(píng)分方法
財(cái)政專戶資金存放采取競(jìng)爭(zhēng)性方式或集體決策方式，均需采用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)分。評(píng)分指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)遵循客觀、公正、科學(xué)的原則設(shè)置，原則上包括經(jīng)營(yíng)狀況、服務(wù)水平、利率水平、貢獻(xiàn)度等方面指標(biāo)。評(píng)分指標(biāo)名稱、分值、評(píng)分規(guī)則、指標(biāo)來源由市財(cái)政部門根據(jù)實(shí)際情況和管理要求規(guī)定，在招標(biāo)文件明確。
(七)集體決策操作
按照相關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)新開設(shè)的財(cái)政專戶以及存量財(cái)政專戶變更開戶銀行，原則上通過競(jìng)爭(zhēng)性方式確定開戶銀行。有以下情形之一的，可采取集體決策方式選擇開戶銀行：(1)具備參與競(jìng)爭(zhēng)性選擇資格的銀行少于3家，或競(jìng)爭(zhēng)性選擇公告發(fā)布后，報(bào)名響應(yīng)的銀行少于3家;(2)資金量較小，采取競(jìng)爭(zhēng)性方式成本相對(duì)較高;(3)發(fā)生不可預(yù)見緊急情況，采用競(jìng)爭(zhēng)性方式所需時(shí)間不能滿足急需;(4)法律法規(guī)規(guī)章和有關(guān)文件另有明確規(guī)定的。
以集體決策方式選擇資金存放銀行，對(duì)財(cái)政部門的主要領(lǐng)導(dǎo)干部、分管資金存放業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)干部以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)實(shí)行利益回避制度，不得將財(cái)政專戶資金存放在上述人員的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關(guān)人員工作的銀行。
(八)管理監(jiān)督
市財(cái)政部門對(duì)銀行參與本級(jí)財(cái)政專戶資金存放活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。
市財(cái)政部門新選擇財(cái)政專戶資金存放銀行時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求資金存放銀行出具廉政承諾書，承諾不得向財(cái)政部門領(lǐng)導(dǎo)以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人輸送任何利益，不得將資金存放與上述人員在本行配偶、子女及其配偶以及其他特定關(guān)系人的業(yè)績(jī)、收入掛鉤。資金存放銀行出現(xiàn)相關(guān)違規(guī)情形的，市財(cái)政部門視情節(jié)輕重，通知該銀行劃回存放資金、并決定暫停以至取消其參與市本級(jí)財(cái)政專戶資金競(jìng)爭(zhēng)性存放活動(dòng)。同時(shí)，市財(cái)政局及時(shí)將相關(guān)情況向省財(cái)政廳報(bào)備，一經(jīng)核實(shí)，省財(cái)政廳將在全省范圍內(nèi)予以通報(bào)，并將該銀行納入全省財(cái)政專戶資金競(jìng)爭(zhēng)性存放黑名單，暫停以至取消其在全省范圍內(nèi)參與財(cái)政專戶資金競(jìng)爭(zhēng)性存放資格。
三、《管理辦法》解讀機(jī)關(guān)情況
《實(shí)施細(xì)則》由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解讀，具體聯(lián)系科室為市財(cái)政局預(yù)算執(zhí)行局，聯(lián)系電話0578-2669387。